ROT-avdrag för hantverkare: så fakturerar Anders rätt och får 180 000 kr från Skatteverket

Av redaktionen på InvoiceFlow — publicerad 1 juni 2026 — lästid 10 minuter

Det var ett badrumsrenoveringsprojekt i Partille som fick Anders Karlsson att inse att hans faktureringsprocess var ett kaos. Kunden, ett äldre par som ville byta ut ett sjuttiotalsbadrum, hade förstås rätt till ROT-avdrag. De hade räknat med det. Anders hade lovat dem att hantera det. Och nu, tre veckor efter att jobbet var klart och pengarna från kunden var inbetalda, satt Anders med en hög papper, ett blankt fakturadokument och en känsla av att något var grundläggande fel.

ROT-avdrag är en av de mest användbara skattelättnaderna i det svenska skattesystemet – för både kunder och hantverkare. Men systemet är konstruerat på ett sätt som ställer krav på hur fakturan utformas. Och de kraven är inte alltid intuitiva.

Hur ROT-avdrag faktiskt fungerar – för hantverkaren

ROT-avdraget (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) ger husägare rätt att dra av 30% av arbetskostnaden för hantverkstjänster i deras bostad. Avdraget gäller enbart för arbete – inte för material. Och maxavdraget är 50 000 kronor per person och år.

Men det intressanta ur hantverkarens perspektiv är hur pengaflödet fungerar. Kunden betalar inte hela fakturan. Kunden betalar 70% av arbetskostnaden (plus full kostnad för material plus moms på allt). De återstående 30% av arbetskostnaden betalar Skatteverket direkt till hantverkaren – efter att hantverkaren begärt utbetalning digitalt.

Det innebär att Anders, när han fakturerar ett ROT-uppdrag, behöver göra flera saker rätt:

• Specificera exakt hur mycket av fakturan som är arbete och hur mycket som är material
• Räkna ut 30% av arbetsdelen
• Fakturera kunden för 70% av arbetet (plus allt material plus moms)
• Begära resterande 30% från Skatteverket via deras e-tjänst
• Ange kundens personnummer på fakturan

Det är flera steg. Och om någon av dem är fel – fel personnummer, fel uppdelning av arbete och material, fel momsberäkning – kan Skatteverket neka utbetalningen.

Anders vardag: tolv ROT-uppdrag per år i Göteborg

Anders Karlsson, 48, driver ett VVS-företag som enskild firma i Göteborg. Han har jobbat i branschen sedan han var arton och vet allt om rör, ventilation och värmesystem. Men administration var aldrig hans starka sida.

Med tolv ROT-berättigade uppdrag per år – badrumsrenoveringar, värmepumpsinstallationer, rörbyten i äldre villabestånd i Mölndal och Kungsbacka – och en genomsnittlig ROT-del på 15 000 kronor per uppdrag, handlar det om ungefär 180 000 kronor i ROT-utbetalningar från Skatteverket per år. Det är en stor del av hans omsättning.

Under sina första år som egenföretagare klarade Anders av det med ett Excel-ark och en hel del tur. Men systemet skalade inte. Varje ny kund innebar nya personnummer att hålla reda på, nya beräkningar av arbete kontra material, nya utbetalningsansökningar. Han glömde att begära utbetalning i tid för ett uppdrag. Han räknade fel på materialdelen för ett annat. Han använde fel personnummer för ett tredje.

"Det är inte svårt om du gör ett ROT-uppdrag om året," säger Anders. "Men när du har tolv samtidigt och håller på med andra jobb också, börjar det bli rörigt. Och Skatteverket har inte stor förståelse för röriga hantverkare."

De vanligaste ROT-fakturafelen – och vad de kostar

Skatteverket publicerar statistik om nekat ROT-avdrag. De vanligaste felen är:

1. Felaktigt personnummer. Kunden har uppgett fel personnummer, eller hantverkaren har skrivit av det fel. Skatteverket matchar personnummer mot fastighetens ägare. Stämmer det inte, nekas utbetalningen. Åtgärd: dubbelkolla alltid mot kundens ID-handling.

2. Arbete och material inte specificerat separat. Om fakturan bara anger ett klumpsumma utan uppdelning vet Skatteverket inte hur stor ROT-del är. Utbetalning nekas. Åtgärd: specificera alltid arbete och material som separata rader.

3. ROT-avdrag begärt för icke-godkänt arbete. Inte allt hantverksarbete är ROT-berättigat. Nyinstallationer är det inte alltid – det måste vara reparation, ombyggnad eller tillbyggnad i en befintlig bostad. Åtgärd: känna till reglerna för din bransch.

4. Fel fastighet. ROT gäller för bostaden. Inte för fritidshus (numera avskaffat i de flesta kategorier), inte för rena markarbeten utanför fastigheten.

5. Ansökan för sent. Hantverkaren måste ansöka om utbetalning senast den 31 januari året efter det kalenderår arbetet utfördes. Anders missade ett uppdrag med fem dagar en gång och fick aldrig tillbaka sin 30%.

En konkret ROT-faktura: ett badrumsuppdrag

Anders fick i höstas ett uppdrag att renovera ett badrum i en villa i Hovås, södra Göteborg. Totalt arbete: 40 timmar à 600 kronor = 24 000 kronor. Material (kakel, rör, blandare): 18 000 kronor.

Så här ser fakturan ut:

Anders ansöker sedan om ROT-utbetalning hos Skatteverket: 7 200 kronor, med kundens personnummer och fakturanumret angivet. Skatteverket betalar ut 7 200 kronor direkt till Anders firma.

Totalt intjänat: 43 500 + 7 200 = 50 700 kronor (exklusive den moms Anders redovisar vidare).

InvoiceFlow: ROT-mall med inbyggd 70/30-delning

Det var hans revisor i Göteborg som tipsade Anders om InvoiceFlow. "Det finns en mall för ROT-fakturor" var allt han sa. Det räckte.

Appen har en särskild ROT-fakturavy där Anders anger det totala arbetspriset och trycker på en knapp – appen delar automatiskt upp det i 70% (kundens del) och 30% (ROT-delen). Materialposter läggs till separat, med korrekt momsberäkning på hela summan.

Det finns ett fält för kundens personnummer som kopplas till varje ROT-faktura. Appen sparar personnumret till nästa gång kunden anlitar honom. Anders behöver aldrig gräva efter det i SMS-historiken igen.

En annan funktion som gör Anders vardag enklare: påminnelsefunktionen för ROT-ansökan. Tre veckor innan årets slut skickar appen en påminnelse om vilka utbetalningar som fortfarande är obegärda. Aldrig mer missad deadline.

"Första gången jag använde appen för ett ROT-uppdrag tog det fem minuter att göra en faktura som hade tagit mig en halvtimme förut," säger Anders. "Och det var rätt. Inga frågor från Skatteverket."

ROT-avdrag och momsregistrering: vad gäller?

En fråga Anders ofta hör från yngre hantverkare: behöver man vara momsregistrerad för att jobba med ROT-avdrag? Svaret är ja – och det är viktigt.

Skatteverket betalar ut ROT-ersättning till hantverkaren baserat på faktureringen exklusive moms. Men kunden betalar moms på sin del. Det innebär att du som hantverkare måste vara momsregistrerad, redovisa moms korrekt, och hålla koll på skillnaden mellan priset ex moms och priset inkl moms i varje ROT-faktura.

För en hantverkare med mer än 80 000 kronor i omsättning per år – vilket gäller nästan alla som driver VVS-firma – är momsregistrering obligatorisk.

Vad som inte är ROT-berättigat: en snabb guide

Att känna till gränserna för ROT är lika viktigt som att fylla i formulären rätt. Några vanliga missuppfattningar:

• Nyproduktion är inte ROT. Bygger du ett nytt hus är det inte ROT. Det ska vara en befintlig bostad som repareras, byggs om eller byggs till.
• Enbart materialköp är inte ROT. Kunden kan inte ta ROT-avdrag för kakel de köper och lägger själva. Det måste vara arbete utfört av ett registrerat företag.
• Maskiner och hushållsapparater är inte ROT. Att installera en diskmaskin i en befintlig lucka är ROT om det kräver VVS-arbete. Men att köpa maskinen är det inte.
• Kontorsutrymmen är inte ROT. Arbete i en permanentbostad är ROT. Arbete i ett kontor eller en lokal är det inte, även om det är i samma byggnad.

Från tolv kaotiska fakturor till ett smidigt system

Anders har nu använt InvoiceFlow i ett år och ett halvt. Hans ROT-process är en helt annan sak än den var. Varje uppdrag skapas som ett projekt i appen. Fakturan genereras med korrekt uppdelning. Personnumret sparas per kund. ROT-ansökan påminns om i tid.

Förra året kom 182 000 kronor in från Skatteverket i ROT-utbetalningar – en siffra Anders kan följa upp faktura för faktura i appen. Noll nekade utbetalningar. Noll missade deadlines.

"Det bästa är att kunderna märker skillnaden," säger Anders. "De får en professionell PDF-faktura med alla uppgifter, ser exakt vad de betalar och exakt vad Skatteverket betalar. Det skapar förtroende. Folk rekommenderar mig vidare."

Kom igång med ROT-fakturering i dag

Om du är hantverkare och jobbar med ROT-uppdrag – oavsett om du är VVS-montör, elektriker, snickare eller målare – är det värt att investera femton minuter i att sätta upp ett korrekt faktureringssystem. Det kostar ingenting utöver tid.

1. Säkerställ att du har F-skatt och är momsregistrerad
2. Ladda ner InvoiceFlow och skapa din företagsprofil
3. Använd ROT-fakturamallen för varje ROT-berättigat uppdrag
4. Ange alltid kundens personnummer och specificera arbete och material separat
5. Ansök om ROT-utbetalning hos Skatteverket senast 31 januari

180 000 kronor per år är inte en oväsentlig summa. Med rätt verktyg kräver det inte mer administration än ett kvarter extra tid per uppdrag.

Ladda ner InvoiceFlow gratis på Google Play och fakturera ditt nästa ROT-uppdrag rätt.